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內部稽核之組織與運作

本公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會;除在董事會例行會議報告外,視需要不定期向董事長、監察人、獨立董事報告,以落實公司治理之精神。

本公司內部稽核實施細則明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當,以達內部控制制度目的;內部控制制度及稽核範圍包涵本公司所有作業及本公司之子公司。

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案稽核的執行,提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層了解已存在或潛在內部控制缺失的另外管道。內部稽核於執行稽核計畫查核作業後出具書面稽核報告及追蹤報告,並提交管理階層知悉改善成果。

本公司及子公司每年至少辦理一次內部控制制度自行評估作業,內部稽核覆核各單位所執行的內部控制制度自行評估作業,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行評估結果,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,以作為內控制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

本公司內部稽核主管的任免經108.08.08董事會通過,內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬,由內部稽核主管簽報董事長核定,其考評為每半年執行一次。